החזר מס על ביטוח חיים והפקדות עצמאיות לפנסיה
נכתב על ידי יניב ברשף, רואה חשבון · עודכן אוקטובר 2026
הרבה שכירים משלמים מדי חודש על ביטוח חיים פרטי או על ביטוח חיים שצמוד למשכנתא, ולא יודעים שחלק מהתשלום מזכה אותם בהחזר מס. הסיבה שזה לא קורה מעצמו פשוטה: הפוליסות האלה לא עוברות דרך תלוש השכר, ולכן המעסיק לא יודע עליהן ולא נותן עליהן זיכוי.
🛡️ משלמים ביטוח חיים או מפקידים לפנסיה באופן פרטי? בדקו כמה מזה חוזר אליכם, לכל שנה בנפרד.
← בדיקת החזר חינםעל אילו תשלומים מגיע זיכוי ממס?
ביטוח חיים פרטי (ריסק)
על פרמיות ששילמתם לביטוח חיים פרטי מגיע זיכוי של 25% מהסכום, עד לתקרה שנתית. זה כולל גם ביטוח חיים שצמוד למשכנתא, בתנאי שאתם המבוטחים בפוליסה. ביטוח מבנה, לעומת זאת, לא מזכה בהטבה.
הפקדה עצמאית לקופת גמל לקצבה או לקרן פנסיה
על הפקדה עצמאית לפנסיה, כלומר הפקדה שלא נעשתה דרך התלוש, מגיע זיכוי של 35% מהסכום, עד לתקרה. אצל שכירים ההטבה רלוונטית רק במצבים מסוימים:
- יש לכם רכיבי שכר שלא הופרש עליהם לפנסיה דרך התלוש, כמו שעות נוספות, החזרי נסיעות, דמי הבראה או בונוסים.
- חלק העובד שהמעסיק מעביר לפנסיה נמוך מ-7% מהשכר.
לכן לא כל הפקדה עצמאית של שכיר תניב החזר. כדאי לבדוק את הנתונים בטופס 106 לפני שמפקידים, ולא רק בדיעבד.
ביטוח אובדן כושר עבודה פרטי
פוליסה פרטית לאובדן כושר עבודה עשויה לזכות בהטבת מס (ניכוי מההכנסה), במסגרת תקרות. כאן הכללים מורכבים יותר וכדאי לבדוק כל מקרה לגופו.
דוגמה: שכירה עם ביטוח חיים פרטי וביטוח חיים למשכנתא
| ביטוח חיים פרטי | 150 ₪ בחודש |
| ביטוח חיים למשכנתא | 120 ₪ בחודש |
| סך הפרמיות בשנה | 3,240 ₪ |
| זיכוי 25% | 810 ₪ |
| החזר מצטבר ל-6 שנים | עד כ-4,800 ₪ |
בתנאי שבכל שנה שולם מספיק מס כדי לנצל את הזיכוי. הדוגמה להמחשה בלבד.
למה הזיכוי לא מגיע דרך התלוש?
המעסיק נותן זיכוי רק על ההפקדות שהוא עצמו מעביר. פוליסת ביטוח חיים שקניתם דרך סוכן, דרך הבנק במסגרת המשכנתא או ישירות מחברת ביטוח, לא מופיעה אצלו. התוצאה: מנוכה מכם מס מלא, ואת הזיכוי אפשר לקבל רק אחרי שהשנה מסתיימת, בבקשה להחזר מס.
מה חשוב לבדוק לפני שמבקשים
- שילמתם מס באותה שנה: זיכוי מקטין את המס. מי שלא שילם מס הכנסה בכלל, למשל בגלל שכר נמוך, לא יקבל החזר על הזיכוי.
- אתם המבוטחים: הזיכוי שייך למבוטח בפוליסה. בזוג, כל אחד מבקש על הפוליסה שלו.
- יש בידיכם אישור שנתי למס הכנסה: חברות הביטוח וקופות הגמל שולחות אישור שנתי עם הסכומים ששולמו. אם לא קיבלתם, אפשר לבקש אותו מהאזור האישי באתר החברה.
איך מקבלים את הכסף
מגישים בקשה להחזר מס (טופס 135) באזור האישי באתר רשות המסים, ומצרפים את טופס 106 ואת האישורים השנתיים מחברת הביטוח או מקופת הגמל. בסימולטור אפשר להזין את סכומי הפרמיות ולראות מראש כמה הם מוסיפים להחזר בכל שנה.
📄 יש לכם אישור שנתי מחברת הביטוח? הזינו את הסכום בסימולטור יחד עם טופס 106 וקבלו הערכה מיידית.
← לחישוב ההחזרשאלות נפוצות
האם ביטוח חיים למשכנתא מזכה בהחזר מס?
כן. ביטוח חיים שצמוד למשכנתא מזכה בזיכוי של 25% מהפרמיה, בתנאי שאתם המבוטחים בפוליסה. ביטוח מבנה לא מזכה בהטבה.
כמה מקבלים על ביטוח חיים פרטי?
25% מהפרמיות ששולמו בשנה, עד תקרה שנתית. מי ששילם 200 ₪ בחודש יקבל זיכוי של כ-600 ₪ לשנה, בתנאי ששילם מספיק מס הכנסה באותה שנה.
אני שכיר. האם הפקדה עצמאית לפנסיה תיתן לי החזר?
רק במצבים מסוימים: כשיש רכיבי שכר שלא הופרש עליהם לפנסיה דרך התלוש, או כשחלק העובד בהפקדות נמוך מ-7%. במצבים האלה מגיע זיכוי של 35% מההפקדה, עד תקרה.
למה המעסיק לא נותן לי את הזיכוי על הביטוח?
המעסיק נותן זיכוי רק על הפקדות שעוברות דרך התלוש. פוליסות פרטיות לא מוכרות לו, ולכן את הזיכוי מקבלים בבקשה להחזר מס אחרי סוף השנה.
איפה מוצאים את הסכומים ששילמתי?
באישור השנתי למס הכנסה שחברת הביטוח או קופת הגמל שולחת בתחילת כל שנה. אפשר להוריד אותו גם מהאזור האישי באתר החברה.
המידע במדריך כללי ואינו מהווה ייעוץ מס אישי. הסכומים בדוגמאות הם הערכה בלבד ומבוססים על הנחות מפושטות. נכתב על ידי יניב ברשף רואי חשבון, Barshaf C.P.A.